Форфейтинг: определение, особенности, преимущества

Форфейтинг

Форфейтинг — это форма кредитования внешнеторговых операций. Суть услуги — покупка специализированной компанией (форфейтером) у экспортера кредитных обязательств импортера. Такие обязательства, как правило, оформляются в виде векселей.

То есть форфейтеру переходят финансовые требования продавца (экспортера) к покупателю (импортеру). Однако он несет и риски: если долги по векселям взыскать не удасться, форфейтер запишет это себе в убытки. Плата за услуги форфейтера — дисконт, который предоставляется ему при покупке векселей.

Участники сделки форфейтинга

Кредитор (эскпортер) предоставляет товар и принимает от дебитора долговые векселя в качестве гарантии оплаты поставок. Впоследствии он продает данные бумаги форфейтеру, получает 100% стоимости поставок за вычетом стоимости услуг последнего (дисконта).

Дебитор (импортер) получает необходимый товар, для оплаты которого берет займ в виде векселей, направляет их поставщику товара как обязательство оплаты поставок.

Форфейтор выкупает дебиторскую задолженность у поставщика товара, получает векселя (с правом последующей перепродажи).

Рисунок 1. «Схема форфейтинга»

Данные с сайта: http://rustf.ru/

Чем форфейтинг отличается от факторинга?

Главное отличие — это срок, на который предоставляется финансирование. При факторинге выкупается краткосрочная задолженность ( несколько месяцев), при форфейтинге — долгосрочная задолженность (несколько лет).

Факторинг может быть с регрессом и без, то есть в случае невозможности взыскать задолженность, риски ложатся на фактора или на продавца. А при форфейтинге продавец после уступки требований форфейтеру не несет никаких рисков.

При форфейтинге наличие дебиторской задолженности подтвержается векселем. При факторинге — документом об отгрузке товара (счет-фактурой).

Форфейтер выплачивает поставщику товара сумму долга полностью за вычетом дисконта. Фактор — только часть задолженности, оставшаяся часть будет переведена поставщику лишь после погашения долга покупателем (минус комиссия за услуги фактора).

Факторинг подразумевает комплексное обслуживание (юридические, страховые и иные услуги). Форфейтинг не включает в себя предоставление дополнительных операций.

При форфейтинге есть возможность перепродажи дебиторской задолженности, при факторинге — такой вариант не предусмотрен.

Форфейтинг подразумевает гарантию третьего лица (аваль, поручительство по векселю). Факторинг — без поручительства.

Заметки по теме

• Какой электронный кошелек лучше завести? Сравнительный анализ популярных кошельков
• Годовой отчет-2017 под редакцией В.И. Мещерякова понравился первым читателям
• Отзывы про Впечатления от использования карты Сбербанк Visa Classic
• Www.nalog.ru личный кабинет налогоплательщика для физических лиц
• Квартира в ЖК «SAMPO» в ипотеку под 10%
• 643 код валюты. Цифровой код валюты
• Ипотека или кредит - что лучше в 2017 году? Чем отличается и что выгоднее?
• Газпромбанк ипотека процентная ставка 2017 - 2018 калькулятор
• Лукойл регистрация карты в личном кабинете
• Санаторий «Обуховский». Официальный сайт